Возврат налога при покупке сада

Возврат налога при покупке сада

Сумма, которую получит налогоплательщик, зависит от суммы налога на доход физического лица (13%), которая была перечислена с его зарплаты. Чем выше зарплата, тем выше сумма налога. Кроме того, заявитель может получать вычет несколько лет, пока не покроет лимит, установленный законодательством.

Приведём пример: у покупательницы зарплата составляет 30 000 рублей в месяц, этих денег перечисляется НДФЛ 13% — 3900 рублей. В год сумма удержанного налога составляет 46 800 рублей.

Она приобрела земельный участок стоимостью 400 000 рублей и построила на нём жилой дом, который обошелся в 1 200 000 рублей. У неё есть право на налоговый вычет с суммы 1 600 000 рублей — 208 000.

Но по истечении расчётного периода женщина сможет вернуть только 46 800 — то есть сумму уплаченного за этот же период налога. На следующий год она сможет подать на вычет ещё раз и снова получить 46 800 при условии, что её зарплата не изменится. При сохранении этой зарплаты и отсутствии дополнительных доходов, облагаемых по ставке 13%, покупательница будет оформлять вычет 5 лет подряд, пока не исчерпает лимит.

Способы возвращения НДФЛ с покупки земельного участка

Оформление заявки на налоговый вычет происходит на следующий год после приобретения участка или дома. Но вычет при покупке земельного участка также возможен в случаях, когда участок купили до 2019 года, а дом построили недавно. Всё дело тут в том, что право на вычет появляется именно после того, как на участке воздвигается жилой дом.

Но если участок и дом приобретены ранее 2019 года, то вычет использовать нельзя .

Способ №1

Наиболее распространённый алгоритм выглядит так.

• Взять у работодателя справку формы 2-НДФЛ — она нужна для расчёта суммы, уплаченной в бюджет.
• Подготовить документы, подтверждающие право на собственность (на земельный участок и на дом) и расходы (расписки, чеки и т.п.).
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: она должна быть полной и корректной. Рекомендуем откорректировать детали в присутствии сотрудника ФНС в ближайшем МФЦ и там же распечатать форму в конечном виде.

Сдать пакет документов можно в Налоговой или отделении МФЦ. Проверка длится от 30 дней до 2-3 месяцев. Если всё указано верно, то сумма вычета придёт на расчётный счёт заявителя.

Способ №2

После регистрации сделки о покупке земельного участка и строительстве/покупке дома можно обратиться к работодателю и получить вычет у него. Для этого надо:

• составить заявление о налоговом вычете;
• собрать необходимые документы (справки об уплате налогов, паспорт, документы, подтверждающие право собственности и расходы);
• обратиться в ФНС с документами и заявлением.

Рассмотрение заявки длится 30 дней, после чего приходит уведомление о результате. В случае положительного решения уведомление нужно передать работодателю. В отличие от способа №1, в этом случае заявитель будет получать зарплату без удержания 13% до тех пор, пока не исчерпается вычет.

Приведём пример: работник приобрёл земельный участок за 500 000 рублей и построил на нём дом стоимостью 1 500 000 рублей. Ему положен вычет в размере 260 000.

Этот работник получает зарплату в 60 000 рублей, из них 7800 вычитается в налог. Следовательно, за год работник может получить 93 600 в качестве налогового вычета. Но так как он выбрал оформление у работодателя, то будет просто получать свою зарплату без вычитания 7800 рублей, пока не будет исчерпана сумма в 260 000 рублей.

Способ №3

Если дом приобретён или построен (важен факт регистрации в ЕГРН) после 1 января 2020 года, то получить налоговый вычет можно упрощённо онлайн. Необходимо зайти на сайт ФНС в Личный кабинет налогоплательщика, получить частично заполненное заявление, доработать его, внеся необходимые данные, затем подписать электронной подписью и отправить.

Заявка рассматривается в течение месяца. При положительном решении вся сумма за определённый в заявке период поступает на расчётный счёт заявителя. Реквизиты нужно указать сразу при заполнении заявления.

Источник

Покупается дом на садовом участке: можно ли получить имущественный НДФЛ-вычет?

15.06.2022 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года Физлицо планирует покупку жилого дома на садовом участке. Может ли оно воспользоваться своим правом на имущественный вычет по НДФЛ в отношении такого объекта?

НДФЛ-вычет при покупке дома

• новое строительство или покупку дома, квартиры или комнаты;
• приобретение земли для ИЖС, а также участков, на которых находятся жилые дома;

Таким образом, при покупке дома можно получить НДФЛ-вычет. Однако право на вычет зависит от предназначения купленной недвижимости.

Покупка дома на садовом участке

При покупке дома на садовом участке вычет дадут, если строение относится к категории жилых домов.

Согласно части 9 статьи 54 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», расположенные на садовых земельных участках здания, сведения о которых внесены в ЕГРН до дня вступления в силу Федерального закона № 217-ФЗ с назначением «жилое», «жилое строение», признаются жилыми домами.

Федеральный закон № 217-ФЗ вступил в силу 1 января 2019 года. Таким образом, если информация о дома внесена в ЕГРН до этой даты, и это жилое строение, можно рассчитывать на вычет.

Напомним, вычет можно получить, подтвердив свои расходы на покупку жилья документами. Кроме того, у покупателя недвижимости должен быть налогооблагаемый доход.

Приобретение садового дома

Садовые дома не считаются жилыми строениями, за покупку которых дают вычет, сообщил Минфин России в письме от 06.05.2022 № 03-04-05/41932.

Эти строения предназначены для отдыха и временного пребывания, у них сезонное или вспомогательное предназначение. Однако они не считаются хозяйственными постройками. В ЕГРН для таких домов указывается назначение «нежилое».

Таким образом, право на имущественный НДФЛ-вычет зависит от того, какое назначение у дома. При покупке дома на садовом участке с назначением «жилое», «жилое строение» вычет предоставят, а если приобретается садовый дом для сезонного пребывания – нет.

Источник

Как получить имущественный вычет по расходам на покупку садового участка?

21.09.2020 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года Расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. Рассмотрим, какие есть нюансы при получении такого вычета.

Имущественный вычет при покупке земельного участка

Отдельного имущественного вычета на приобретение земельного участка Налоговым кодексом не предусмотрено. Поэтому расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет только в том случае, если на участке был построен жилой дом. Или же жилой дом был куплен вместе с участком.

Обратите внимание: если зарегистрированного жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение нельзя получить.

Садовые земельные участки при вычете

Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными. На них допускается размещение садовых и жилых домов, хозяйственных построек и гаражей. Исключение – земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», так как они предназначены для вида сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

Расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом.

Размер вычета

Суммарный размер вычета, включая расходы на покупку земли, покупку или строительство дома, не может превышать 2 млн рублей.

Документы для вычета

• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом: свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП;
• документы, подтверждающие расходы на покупку земли: договоры купли-продажи, платежные документы;
• документы, подтверждающие расходы на покупку дома или строительство;
• кредитный договор, если покупка была произведена с помощью ипотеки;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги.

Вычет можно получить через налоговую инспекцию, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, либо через работодателя.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Источник

Налоговый вычет за участок в СНТ

Разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ в 2023 году, и какие существуют условия на возврат подоходного налога. Расскажем, как действовать, если на участке есть готовый или недостроенный дом или земля приобретена без построек.

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ за 2022 год, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ. Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет. Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы. Наши эксперты в течение двух дней заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Источник