Торговля_лесом_система_налогообложения

Какая система налогообложения подходит для продажи пиломатериалов?

Для продажи пиломатериалов лучше всего подойдёт упрощенная система налогообложения. Если у вас небольшие расходы, подойдет объект “Доходы” , а когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.

Сравнение налоговых режимов для продажи пиломатериалов

• УСН — упрощенная система налогообложения. Удобна единой фиксированной налоговой ставкой и возможностью выбрать базу для расчета налога — процент с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Если у вас небольшие расходы, объект “Доходы” подходит оптимально. Когда расходов больше, чем 60% от оборота, имеет смысл использование объекта “Доходы за вычетом расходов”.
• ОСНО — общая система налогообложения. Вы можете выбрать эту систему, но смысла в этом никакого нет. Если пилорама будет работать на ОСНО, вам придется платить много налогов (на прибыль, НДС, на имущество), нанимать бухгалтера, ежемесячно отчитываться.

Если вы уже прошли регистрацию ИП или ООО на неподходящем режиме, потребуется сменить систему налогообложения.

Упрощенка для торговли пиломатериалами

• В компании не более 130 сотрудников,
• Доход бизнеса не более 200 млн ₽ в год,
• ОС — не более 150 млн ₽,
• Доля участия других компаний в капитале ООО — не выше 25%,
• У компании нет филиалов,
• Деятельность не входит в список запрещенных для УСН согласно ст. 346.12 НК РФ (банки, ломбарды, МФО, адвокаты, нотариусы, агентства занятости и пр.).

Налоги за пиломатериалы выгоднее платить на УСН. Режим доступен в двух вариантах: УСН “Доходы” 6% и УСН “Доходы минус расходы” 15%.

ИП и ООО на упрощенке не платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Также к плюсам режима относится возможность компенсировать уплаченные взносы, за сотрудников, простая ежегодная отчетность в форме налоговой декларации, минимальный бухучет (книга), возможность платить налоги ежеквартально. Обратите внимание, что при убытках на УСН 15% есть минимальный налог.

Налог по УСН уплачивается ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Раз в год подается декларация.

Открыть ИП или ООО с заявлением УСН

Зарегистрировать ИП или ООО для торговли пиломатериалами можно онлайн с помощью нашего сервиса. Это бесплатно. Сервис может заполнить заявление на регистрацию, подобрать подходящие ОКВЭД, подготовить уведомление о выборе УСН. Вы получите полный комплект документов для налоговой по одной заявке и сможете сразу отправить его в ИФНС.

Выбирайте автоматический сервис и следуйте подсказкам: регистрация ИП или открытие ООО.

Для продажи пиломатериалов лучше всего подойдёт код ОКВЭД 47.52.71 “Торговля розничная пиломатериалами в специализированных магазинах”.

Как перейти на УСН

Если вы хотите изменить систему налогообложения и перейти на УСН, подайте в налоговую уведомление до 31 декабря текущего года. Переход на УСН возможен только с нового календарного года. Исключение — закрытие и повторное открытие ИП. С нашим сервисом это сделать очень просто — закрыть и открыть онлайн.

Уведомление об УСН для ИП

Уведомление об УСН для ООО

Взносы для продажи пиломатериалов

Применение УСН не освобождает от обязанностей по уплате обязательных страховых отчислений. Независимо от того, какие налоги за пиломатериалы вы платите, бизнесмены должны перечислять обязательные взносы:

• ИП за себя — 45 842 руб. в год + 1% в ПФР от дохода свыше 300 000 ₽ в год.
• Страховые взносы за сотрудников: 30% в пределах единой базы исчисления (доход сотрудника 1 917 000 ₽ в год нарастающим итогом) и 15,1% (при превышении установленной базы).
• Взнос за травматизм — от 0,2% до 8,5% оплачивается при найме сотрудника по трудовому договору (при найме по ГПХ взнос не уплачивается).

Обратите внимание: можно уменьшить налог УСН или цену патента на уплаченные взносы. До 50% — от взносов за сотрудников или 100% — от своих взносов.

Источник

Продажа продукции из древесины: вопросы НДС и выбор формы налогообложения

Чем будет выгоднее для нашей компании выставлять счета с НДС и продолжать работать на УСН доходы минус расходы, или открыть ИП на ОСНО для клиентов, которые просят счет с НДС? Как заключение нескольких договоров с поставщиками может повлиять на наш бизнес?

Ответы юристов (1)

В данном случае наиболее выгодным вариантом для вашей компании будет выставление счетов от ООО на УСН доходы минус расходы, при этом включая НДС в расходы компании. Открытие ИП на ОСНО в данном случае не приведет к значительным экономическим преимуществам, поскольку вы не реализуете собственную продукцию, а только занимаетесь посреднической деятельностью. В случае необходимости выставления счетов с НДС, вам следует согласовать этот вопрос с вашими поставщиками. Если они не являются плательщиками НДС, вы можете самостоятельно уплатить НДС в бюджет и компенсировать свои расходы. При этом вам необходимо учитывать, что включение НДС в расходы компании будет увеличивать ваш налог на прибыль. Заключение нескольких договоров с поставщиками также может быть эффективным решением для оптимизации затрат вашей компании.

Для ответа на этот вопрос необходимо ознакомиться с конкретными условиями деятельности организации и ее партнеров, а также с налоговым законодательством Российской Федерации. В данном конкретном случае, для определения того, какой вариант сотрудничества будет выгоднее, необходимо проанализировать возможные налоговые риски и преимущества каждого варианта. В данном случае могут потребоваться документы, такие как:

• Учредительные документы ООО и ИП;
• Договоры с партнерами на поставку продукции и с заказчиками на ее продажу;
• Сведения о текущей налоговой нагрузке на ООО на УСН доходы минус расходы и ИП на ОСНО;
• Сведения о наличии возможности у партнеров работать с НДС и о предполагаемом объеме сделок с заказчиками, которые просят выставить счета с НДС.

Статьи Закона «О налоге на добавленную стоимость» и Закона «О налоге на прибыль организаций».

Источник

Порядок работы с ЕГАИС Лес при продажах пиломатериалов

Законодательство требует внесения информации обо всех сделках с древесиной вне зависимости от того, являются ли сделки экспортными, или проходят на территории России. Данные об операциях должны передаваться в Единую Государственную Автоматизированную Информационную Систему (ЕГАИС).

Напомним, что участников лесоперерабатывающей отрасли обязали отправлять в ЕГАИС информацию о продажах древесины с 1 июля 2015 года. Оператором системы является Федеральное агентство лесного хозяйства (Россельхоз). Информация учитывается в электронном виде.

В соответствии с действующим законодательством (п.3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ) система призвана:

• Вести учет сделок по древесине начиная с момента вырубки и заканчивая покупкой изделия конечным потребителем.
• Сбор, накопление, систематизация и накопление данных обо все совершаемых операциях по лесу.
• Осуществление контроля над информацией, вносимой в базу и проверка ее достоверности.

Лес ЕГАИС собирает и консолидирует информацию по:

• Юридическим лицам и предпринимателям, осуществляющим заголовку древесины
• Договорам аренды лесных участков и договорам купли-продажи лесных насаждений
• Отчетам об использовании леса
• Лесных декларациях

ЕГАИС Лес: учет пиломатериалов

Перечень древесной продукции, подлежащей учету и внесению в ЕГАИС Лес, указан в п. 2 ст. 50.3 ЛК РФ.

Следует заметить, что есть разновидности пиломатериала, которые не попали в перечень для учета в ЕГАИС. Соответственно, компании, которые по роду деятельности взаимодействуют только с ними (например, окрашенными лесоматериалами, фанерой, ДВП, профилированными лесоматериалами), не обязаны подключаться к ЕГАИС Лес и передавать в нее сведения о своей работе.

Прежде, чем начать использовать ЕГАИС Лес для розничной продажи пиломатериалов или оптовых поставок, почитайте полный список лесоматериалов, которые содержатся в тексте Распоряжения Правительства Российской Федерации №911-р от 12.05.2017.

Цели создания Лес ЕГАИС

Система Лес ЕГАИС направлена на достижение природоохранных целей:

• Сократить теневой бизнес в лесоперерабатывающей отрасли;
• Увеличить штрафы для недобросовестных компаний;
• Повысить контроль над оборотом различных древесных пород, в том числе, продукции, которая идет на экспорт.

Законодатели считают, что благодаря сбору и хранению, а также анализу и контролю за сведениями о сделках с широким перечнем лесоматериалов, нелегальный бизнес в этой отрасли сократится.

Законом предусмотрена обязательная регистрация в ЕГАИС Лес перевозки пиломатериалов. Каждая транспортировка должна производиться при наличии специального сопроводительного документа. Он готовится собственником древесной продукции и содержит данные о номенклатуре и лице, которому она принадлежит. Форма такого документа регламентирована законом.

ЕГАИС и пиломатериалы: штрафы

К тем, кто будет уличен в несоблюдении требований законодательства, касающихся ЕГАИС Лес и пиломатериалов, будут применяться довольно суровые санкции:

• для должностных лиц: от 5 000 руб. до 20 000 руб.,
• для ИП: от 5 000 руб. до 25 000 руб.,
• для Юрлиц: от 100 000 руб. до 200 тыс. руб.

Существуют также и санкции для нарушителей учета древесины. Они предусматривают штрафы до 40 000 рублей для должностных лиц и до 400 000 рублей для юридических лиц.

Кроме этого, к ответственности за правонарушения привлекаются лица. Нарушившие правила по обязательной маркировке. Тут размер штрафа – от 30 000 руб. до 700 000 руб.

Участники рынка также обязаны предоставлять лесные декларации по всем сделкам, совершаемым с древесиной в течение 5 рабочих дней с момента подписания договора.

Как своевременно подавать декларации и не совершать ошибок при сдаче отчётности? Используйте СБИС Электронная отчетность. Со СБИС у вас всегда будет под рукой календарь сдачи отчётности, а также инструменты по автозаполнению и проверке отчетов.

Хотите подключиться к СБИС за половину цены? Спросите как это сделать у наших специалистов!

Сроки передачи данных в Лес ЕГАИС

Сведения о продажах пиломатериалов в ЕГАИС Лес направляются в пятидневный срок со дня сделки. Помните, что просрочка даже на один день влечет за собой штрафы! Если планируется отправка лесоматериала, тогда в ЕГАИС данные должны быть направлены не позже, чем за один день до отправки.

При покупках пиломатериалов учет в ЕГАИС Лес носит обязательный характер.

Как фиксировать сведения о покупке пиломатериала в ЕГАИС Лес?

Для того чтобы начать отправлять данные о сделках лесоматериалов в ЕГАИС, необходимо, прежде всего, получить специальную электронную цифровую подпись (ЭЦП). Она потребуется вам для подключения к системе ЕГАИС. Важно знать, что электронные подписи можно держать только на сертифицированных носителях, например, на рутокене

Также вам потребуется подключиться к системе электронного документооборота, пройти регистрацию в ЛЕС ЕГАИС с помощью СБИС ЕГИАС и начать передавать данные из документов в систему.

Остались вопросы? Задайте их нам, и мы оперативно на них ответим!

Источник