Продать_овощи_со_своего_участка

Нужно ли платить налог на урожай со своего огорода. Два условия для освобождения от налогообложения

В конце июля 2021 года Минфин выпустило разъяснения относительно порядка начисления налога на доходы физлиц (НДФЛ) за собственный урожай, а также условия освобождения от него. Многие интерпретировали официальные пояснения так, что теперь гражданам придется платить налоги при продаже своего урожая.

💰 Продажа урожая и налоги на него

Продажа сельскохозяйственной продукции является налогооблагаемой. Продавец должен задекларировать свои доходы и заплатить НДФЛ по ставке 13% в бюджет.

Но есть исключение – если овощи, фрукты и прочая продукция были выращены на своем огороде, то при их продаже налог можно не платить.

На основании п. 13 ст. 217 Налогового кодекса от НДФЛ освобождается выручка от продажи излишков продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве (ЛПХ). Это, в частности:

1. Продукция животноводства (в сыром и переработанном виде): мясо, молоко, яйца, шерсть, консервы, колбасы и пр.
2. Продукты растениеводства (в натуральном и переработанном виде): овощи, фрукты, ягоды, травы, злаки, цветы и пр.

Продавать свою продукцию можно на рынках, фермерских ярмарках, в кафе и рестораны и пр.

✅ Два критерия для освобождения от налогов

В разъяснительном письме Минфина №03-04-05/59221 приведены критерии для освобождения сделок по продаже урожая от НДФЛ. Одновременно должны соблюдаться два условия:

1. Площадь земельного участка под личное подсобное хозяйство (ЛПХ) не должна превышать 50 соток. Местные власти могут увеличить предельное значение площади земли до 250 соток.
2. Налогоплательщик не привлекает других лиц по трудовому договору для выполнения работ на участке. Дачник обязан выполнять все работы на участке лично либо с помощью членов своей семьи или родственников.

При несоблюдении хотя бы одного из критериев доход от продажи продукции, выращенной в личном подсобном хозяйстве, подлежит налогообложению и декларированию в общем порядке.

Да, продаю Нет, использую только в личных целях У меня нет участка – огородную продукцию только покупаю

👉 Что нужно сделать, чтобы получить освобождение от налогообложения

Чтобы не платить НДФЛ при продаже собственного урожая, соответствие критериям нужно подтверждать. Порядок действий должен быть следующим:

1. Налогоплательщик самостоятельно формирует и подает в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, где приводит выручку от продажи товаров ЛПХ.
2. К декларации прилагаются подтверждающие документы. Для этого нужно получить справку в органах местного самоуправления. В ней должно быть указано, что реализуемая продукция выращена на участке ЛПХ, землях садоводства и огородничества с указанием площади участка. В некоторых муниципальных образованиях есть возможность заказать справку онлайн через портал Госуслуги. Для заказа документа потребуются паспорт и копия выписки из ЕГРН, подтверждающая права собственности заявителя. Справку выдадут в течение 10-15 рабочих дней бесплатно.

Источник

Можно ли применять спецрежим для самозанятых при продаже урожая со своего участка

Эксперты ФНС разъяснили, можно ли применять спецрежим для самозанятых при продаже урожая со своего участка.

В информации от 08.07.2020 ведомство отмечает, физические лица вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», не регистрируясь в качестве индивидуальных предпринимателей.

Однако в таких видах деятельности, как перепродажа товаров и имущественных прав, создание ИП обязательно. Исключение – продажа имущества, которое использовалось для личных, домашних и иных подобных нужд. В подобных случаях также не надо регистрироваться в качестве ИП.

Таким образом, при реализации товаров собственного производства, в том числе урожая со своего садового участка, можно применять спецрежим для самозанятых «Налог на профессиональный доход». При этом необходимо соблюдать положения закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, а также иных федеральных законов, регулирующих соответствующие виды деятельности.

Такая же позиция изложена в письмах Минфина от 20.02.2020 № 03-11-11/12392 и ФНС от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@.

Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ и услуг, произведенных самим самозанятым без привлечения наемных работников. Также объектом обложения НПД признаются доходы от сдачи в аренду жилых помещений.

Помимо осуществления перепродажи имущества и имущественных прав, самозанятым запрещается заниматься реализацией подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке. Одновременно им запрещается заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых и доставкой товаров с приемом платежей за указанные товары в интересах других лиц. Самозанятые не могут сдавать в аренду нежилые помещения и заниматься реализацией долей в уставном капитале организаций.

Также объектом обложения НПД не могут признаваться доходы от продажи недвижимого имущества и транспортных средств, доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом. Кроме того, самозанятые не вправе заниматься арбитражным управлением, деятельностью медиатора, оценочной деятельностью, а также деятельностью на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.

Источник

Депутат ГД Чаплин разъяснил, законно ли продавать урожай с дачи

Депутат Госдумы Никита Чаплин в комментарии «РГ» разъяснил, где можно продавать урожай со своей дачи и что грозит за незаконную торговлю.

Часто можно увидеть бабушек, которые торгуют на остановках своим урожаем или банками с соленьями. Согласно действующему Налоговому кодексу, садоводы и огородники могут реализовывать не только продукты растениеводства (овощи, фрукты, ягоды и т. д.), но и продукты их переработки, например, варенье. Однако на самом деле за незаконную торговлю в неположенном месте может грозить штраф.

Депутат Госдумы (фракция «Единая Россия»), председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин рассказал, что согласно указу президента РФ «О свободе торговли», продажа урожая на улице допускается только в местах, определенных органами исполнительной власти. Дачник, по его словам, может организовать торговлю на сельскохозяйственном рынке. При наличии свободных мест, выделенных под торговлю для личных подсобных хозяйств, можно заключить упрощенный договор и начать торговать.

Помимо рынков есть социальные ярмарки, информация о которых публикуется на официальном портале местной администрации, напомнил Чаплин. Для получения места на такой ярмарке необходимо заранее подать заявление.

«Еще есть вариант продать урожай на ярмарке выходного дня, — добавил депутат. — Для входа на такую площадку не требуется никакой оплаты».

В указе перечислены и места, где запрещена торговля: около проезжей части, на станциях метро, в поездах и других видах транспорта, а также рядом с административными зданиями, школами и детским садами. За торговлю в неположенном месте можно получить штраф от 500 до 2,5 тысячи рублей. Также, согласно КоАП РФ, существует наказание за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации (ИП и самозанятые). «Штраф устанавливается субъектами Федерации, и в этом разрезе это не касается дачников, если они решили продать пару кг своего урожая», — сказал Чаплин.

Также депутат пояснил, нужно ли платить налоги с дачной продукции.

«Садовод может не платить налоги с продажи своего урожая, но надо соблюсти несколько условий, — заявил он, — площадь земельного участка должна быть не более 50 соток, и урожай должен быть выращен без участия наемных рабочих (то есть, чтобы у вас была не плантация с рабочими). Чтобы не платить налоги, придется ежегодно брать в местной администрации или у председателя СНТ соответствующую справку о том, что эти условия соблюдены».

Источник

Можно ли торговать излишками урожая со своего огорода возле собственного дома?

Можно ли торговать излишками урожая со своего огорода возле собственного дома?

Ответы на вопрос (5):

Татьяна, крепостное право было отменено в 1819 году.

Вопрос Ваш не совсем понятен.

Если это происходит не в тех объемах, чтобы вас могли обвинить в незаконной предпринимательской деятельности, почему бы и нет!

Так делают многие граждане. Если у Вас в Волгограде не слишком дотошные участковые, или администрация, я думаю что будет все нормально. Знаете, что торгуете не с земли, а организуйте какой либо поддон.

Возле дома можете, согласия на продажу не требуется.

Альфат Фанисович! Извините, вы неправы! Дата отмены крепостного права в России — 19 декабря 1861 года. В результате была определена дата отмены крепостного права в России — 19 февраля 1861 года. В 1861 году в России отменили крепостное право.

Нужно ли регистрироваться как самозанятый для продажи своих овощей на рынке? Ответ из г. Оленегорск Мурманской обл.

Мы пенсионеры. Имеем свой участок где выращиваем сами овощи. Наемный труд не используем. Излишки реализуем на городском рынке. Появилась информация, что необходимо регистрироваться как самозанятый для торговли этими продуктами. Верно это или нет? г. Оленегорск Мурманской обл. Спасибо.

Может ли пенсионер торговать продукцией с собственного участка.

На рынке г. Наро-фоминск, всегда торговали пенсионерки, продукцией из собственного огорода. Сейчас администрация рынка отказывает им в предоставлении мест. При том, что у каждой имеются справки на продукцию. Правомерны ли действия администрации, должны ли пенсионеры открывать ЧП? Пожалуйста ссылку на законы.

Скажите могу ли торговать на улице лишними овощами со своего огорода без разрешения на торговлю?

Возможно ли продавать овощи без разрешения на уличную торговлю с собственного огорода?

Пенсионерка продает излишки овощей собственного участка: является ли это предпринимательской деятельностью?

Почему нельзя торговать фруктами и овощами возле дома на муниципальной земле и как получить разрешение на торговлю?

Торгуем возле дома фруктами и овощами, на муниципальной земле. Подали заявку на торговлю, пришел отказ. Вопрос почему? Что надо для того чтоб тороговать возле дома.

Борьба за урожай: Как вернуть земельный участок после продажи и покупателей за обман?

Продали дом и устно договорились, что заберем осенний урожай！Немного поругались и покупатели нас не пускают на огород и сказали, что огород нам не видать！Что нам можно сделать в этой ситуации, как вернуть наш урожай? Возможно ли через суд обвенить их об обмане?

Источник