Ндфл доход с огорода

Минфин России разъяснил особенности уплаты НДФЛ с доходов от продажи продукции, выращенной в ЛПХ

SashaKhalabuzar / Depositphotos.com

Нормами налогового законодательства установлено, что не подлежат налогообложению доходы физлиц, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории России, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде) (п. 13 ст. 217 Налогового кодекса).

Для применения такого освобождения нужно соблюдение ряда условий. Так, общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физлиц, не превышает максимального размера в 0,5 га (50 соток) (п. 5 ст. 4 Федерального закона от 7 июля 2003 г. № 112-ФЗ). Максимальный размер может быть увеличен законом субъекта РФ, но не более чем в пять раз. При этом стоит учесть, что максимальные размеры не применяются в случае предоставления в безвозмездное пользование, аренду или собственность земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности и расположенных на территориях субъектов РФ, входящих в состав Дальневосточного федерального округа.

При этом, как поясняет Минфин России, в общей площади земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физлиц, площадь земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, учитывается пропорционально доле налогоплательщика в праве общей долевой собственности на такие земельные участки (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 16 декабря 2020 г. № 03-04-06/110386).

Помимо ограничений по площади участка, ведение налогоплательщиком хозяйства на нем должно осуществляться без привлечения наемных работников.

Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Подписаться

Чтобы подтвердить право на освобождение, налогоплательщик должен представить документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков).

Источник статьи: http://www.garant.ru/news/1429352/

Что нового ждет огородников в 2020 году: налоги, штрафы, льготы

В 2020 году владельцев приусадебных участков ожидает ряд нововведений. На законодательном уровне меняется размер ставки по налогу на землю, вводятся льготы при получении огорода путем дарения. Дачникам следует знать новые виды штрафов при неправильном водопользовании, последние новости о регистрации дачи.

Какие изменения ожидают дачников в 2020 году

С 1 января 2020 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.

Беспокойство вызывает новый налог на огород для дачников с 2020 года, который затронул интересы тысяч подсобных хозяйств по всей стране. Проект №483530-7 вносит изменение в Налоговый кодекс РФ, предполагает контроль и обложение доходов, полученных от реализации урожая с дачи.

Появление законопроекта связано с многочисленными фермерскими хозяйствами, которые, желая избежать налогов, работают под видом частных домохозяйств. Они сбывают продукцию с огорода, минуя магазины, не уплачивая сборы в бюджет. При этом часто используют наемный труд, не оформляя работников.

Закон №483530-7 не затронет дачи и огороды простых граждан. Он направлен на вывод из тени предпринимателей путем упрощенной регистрации, минимального ведения учета расходов и доходов. Нелегальным фермерствам можно быстро зарегистрировать патент, начать работать в правовом русле.

Документы при продаже урожая

С 1 марта 2020 года начинает действовать закон, предусматривающий уплату налога при продаже урожая, выращенного на собственной даче. Он предполагает, что все садоводы, желающие реализовать овощи и фрукты с собственного огорода, должны оформить патент, уплачивать налоги от оборота в фонд обязательного медицинского страхования, пенсионные взносы.

На деле «огородный закон» имеет множество нюансов. Он касается граждан, имеющих во владении большие участки из нескольких гектар. Он позволяет не регистрироваться частным предпринимателем, а приобрести временный патент на сезон или год. Не следует оформлять документы и уплачивать налог на огородничество следующим категориям огородников:

• владельцам небольших дач с земельным наделом до 0,5 га;
• не использующим наемный труд.

Подтверждением служат справки, заверенные администрацией садового товарищества. Если площадь надела превышает половину гектара, при реализации урожая необходимо одноразово уплатить налог в размере 13%.

Расчет платы за землю

Среди нововведений 2020 года – утверждение земельного налога на уровне ставки до 0,3% от кадастровой стоимости. Под действие закона попадают все участки общего или некоммерческого пользования, которые зарегистрированы в садоводческих товариществах. Уменьшение ставки распространяется только на дачи, используемые для личного подсобного хозяйства, не продающие урожай для получения прибыли.

В регионах уровень налоговых платежей будет различаться. Размер окончательно утверждается органами муниципалитета. Льготные ставки также регулируются местным законодательством, но не должны превышать 0,3%. Нововведение распространяется на участки садовых товариществ, отданные под проезды, стоянки.

Налог на воду

Многие садовые участки для собственных нужд используют воду, которую самостоятельно добывают из скважин во дворе. Это снижает затраты на проведение водовода, не требует прокладки труб по территории. Нововведения в законодательстве предполагают введение своеобразного налога на воду.

С 1 января 2020 года все владельцы, пробурившие скважину на собственном участке, должны получить специальную лицензию. В 2019 году ее получение было бесплатным и необязательным, наличие не проверялось органами по контролю за природопользованием. В будущем налоговом периоде за оформление документа придется уплатить до 7500 рублей.

Новые условия дарения участка

В 2019 году Налоговый кодекс обязывал всех граждан уплачивать подоходный налог с каждого полученного вида доходов. Резидентам при получении в дар участка земли необходимо было вносить 13% налога, для нерезидентов сумма возрастала до 30%. Основой для расчета являлась кадастровая стоимость.

Налог обязательно уплачивался при продаже дачи, которая находилась в собственности одаренного менее 3 лет. С нового года к такому имуществу можно применять налоговые вычеты. Сумму налога можно уменьшить в следующих ситуациях:

• Если одаренный документально подтвердит расходы, связанные с переоформлением и получением дачи в дар.
• Снизить оплату на сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если одаренный не состоял в родстве с дарителем.

Близкие родственники по-прежнему не оплачивают налоги с подаренного дачного участка. Но продать или передарить его можно только через 3 года. В противном случае придется уплатить в бюджет 13% от кадастровой стоимости.

Способы борьбы с должниками

Сумма налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка, поэтому цифру необходимо предварительно рассчитать. Налоговая служба извещает каждого плательщика с помощью письма, уведомления на мобильный телефон. Можно зарегистрироваться на сайте Министерства по налогам и сборам, периодически проверять информацию в личном кабинете плательщика.

При отказе от уплаты налоговые инспекторы собирают пакет документов, передают дело в суд. После вынесения решения приказ о принудительном взыскании направляется в исполнительную службу по месту регистрации должника. Сумма налога на землю с дополнительными штрафами, пеней, судебным сбором снимается с расчетного счета определенными частями.

В качестве меры борьбы судебные исполнители могут наложить арест на недвижимое имущество, дачный участок. Нередко неплательщику ограничивают право управления транспортным средством. Среди эффективных методов – запрет выезда, при котором должник не может покинуть территорию страны без оплаты задолженности.

В 2020 году вступают в силу изменения в налоговом кодексе. Дачникам рекомендуется изучить новые правила расчета и уплаты налогов при дарении садового участка, при оформлении его в собственность. Это поможет избежать штрафных санкций, неприятных ситуаций при регистрации скважины, которые ограничат передвижение и работу должника.

Источник статьи: http://ogorod-bez-hlopot.ru/chto-novogo-zhdet-ogorodnikov-v-2020-godu-nalogi-shtrafy-lgoty.html

Что нужно, чтобы не платить НДФЛ с продажи продукции, выращенной на огороде

Фискальные ведомства разъяснили, в частности, как считать предельно разрешенную площадь участка, если он в общей долевой собственности.

ФНС и Минфин дали некоторые разъяснения насчет налогообложения доходов, полученных гражданами от продажи продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах.

Согласно пункту 13 статьи 217 НК от НДФЛ освобождены доходы от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории РФ, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).

При этом должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• общая площадь участков, находящихся в собственности гражданина или принадлежащих ему на ином праве, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 закона 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» – 0,5 га. Эта цифра может быть увеличена законом субъекта РФ, но не более чем в пять раз. Ограничение не применяется для участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности в Дальневосточном федеральном округе;
• нет наемных работников.

Для освобождения от налогообложения нужен документ о том, продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащих ему или его семье участках, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади участков. Такой документ выдается органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан.

По мнению Минфина, если имеет место общая долевая собственность, то площадь участка, относящаяся к конкретному гражданину, учитывается пропорционально доле в такой собственности (письма ФНС от 18 декабря 2020 г. № БС-4-11/20951@, Минфина от 16.12.2020 № 03-04-06/110386).

Источник статьи: http://www.audit-it.ru/news/account/1026314.html

Минфин уточнил НДФЛ при реализации ягод, овощей и заготовок с дачи.

16.12.2020г. Минфин дал разъяснения по уплате НДФЛ при реализации продукции с огорода

Департамент налоговой политики Минфина, дал ответ на запрос ФНС о порядке налогообложения физических лиц при реализации выращенной продукции растениеводства и животноводства, как в натуральном, так и в переработанном виде, на личном участке. Пенсионерам и вынужденным «удаленщикам» НДФЛ платить не придётся, при соблюдении ряда условий. Вот за продажу лесных ягод, грибов и трав, придётся заплатить.

Пандемии С-19 стала причиной переезда на садовые участки. Огородом стали заниматься не только пенсионеры, но и молодёжь. Появилось больше времени покопаться в земле, а результатом стало большое количество выращенной продукции. Традиционно на даче выращивают зелень, ягоды и овощи, делают консервацию.

Излишки урожая стали продавать, а поскольку ФНС бдит 24 часа в сутки и круглый год, у неё проявился интерес к дополнительным доходам граждан. ФНС направило запрос в Минфин. Заинтересованность понятна при выпавших доходах в местных бюджетах.

Условия освобождения от уплаты НДФЛ

1. размер участка, установленный по региону в соответствии с ФЗ №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»;
2. участок принадлежит на праве собственности или ином зарегистрированном праве;
3. не привлекаются наёмные работники

Наличие участка, площадь и список продаваемой продукции, подтверждается справкой из местной администрации или правлением СНТ.

Возникают законные вопросы: 1. Почему для подтверждения принадлежности и площади участка нельзя использовать выписку об основных характеристиках из Росреестра; 2. Кто будет подтверждать список выращенной продукции и заготовок из неё.

А что с продажей грибов и ягод из леса.

Согласно ст.11 Лесного кодекса

«Граждане имеют право свободно и бесплатно пребывать в лесах и для собственных нужд делать заготовку и сбор дикорастущих плодов, ягод, орехов, грибов, других пригодных для употребления в пищу лесных ресурсов…»

Если вдруг напали на грибное или ягодное место и собрали сколько позволила тара, то за проданные излишки придётся заплатить налог… Это касается и заготовок из ягод, лекарственных растений, грибов или засушенных грибов.

Продавать собранные дары леса не запрещено, но доход не освобожден от уплаты налога.

При этом в ст. 39 ЛК РФ, указано, что выращивание лекарственных трав, декоративных растений и ягод относится к предпринимательской деятельности и не попадает под освобождение от НДФЛ. Если следовать логике Минфина и статьям ЛК РФ, следует оформить лесной участок для С/Х производства, ст. 38. ЛК РФ.

Если будете продавать продукцию на постоянной основе, то выгодно и проще оформить режим «Самозанятого». Тогда продать излишки продукции можно через агрегаторы и сообщества в социальных сетях. В Перми уже это реализуется, думаю и в других регионах это появилось.

Интересно, а как обстоят дела в других регионах. Давайте обсудим и поделимся опытом.

Письмо от 16.12.2020г. №03-04-06/110386 Минфина РФ можно скачать по ссылке >>>>> КЛИКНИ

Источник статьи: http://zen.yandex.ru/media/permdomazem/minfin-utochnil-ndfl-pri-realizacii-iagod-ovoscei-i-zagotovok-s-dachi-5fee592fd1a90641cac798f5