Налоговый вычет при покупки сада

Покупается дом на садовом участке: можно ли получить имущественный НДФЛ-вычет?

15.06.2022 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года Физлицо планирует покупку жилого дома на садовом участке. Может ли оно воспользоваться своим правом на имущественный вычет по НДФЛ в отношении такого объекта?

НДФЛ-вычет при покупке дома

• новое строительство или покупку дома, квартиры или комнаты;
• приобретение земли для ИЖС, а также участков, на которых находятся жилые дома;

Таким образом, при покупке дома можно получить НДФЛ-вычет. Однако право на вычет зависит от предназначения купленной недвижимости.

Покупка дома на садовом участке

При покупке дома на садовом участке вычет дадут, если строение относится к категории жилых домов.

Согласно части 9 статьи 54 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», расположенные на садовых земельных участках здания, сведения о которых внесены в ЕГРН до дня вступления в силу Федерального закона № 217-ФЗ с назначением «жилое», «жилое строение», признаются жилыми домами.

Федеральный закон № 217-ФЗ вступил в силу 1 января 2019 года. Таким образом, если информация о дома внесена в ЕГРН до этой даты, и это жилое строение, можно рассчитывать на вычет.

Напомним, вычет можно получить, подтвердив свои расходы на покупку жилья документами. Кроме того, у покупателя недвижимости должен быть налогооблагаемый доход.

Приобретение садового дома

Садовые дома не считаются жилыми строениями, за покупку которых дают вычет, сообщил Минфин России в письме от 06.05.2022 № 03-04-05/41932.

Эти строения предназначены для отдыха и временного пребывания, у них сезонное или вспомогательное предназначение. Однако они не считаются хозяйственными постройками. В ЕГРН для таких домов указывается назначение «нежилое».

Таким образом, право на имущественный НДФЛ-вычет зависит от того, какое назначение у дома. При покупке дома на садовом участке с назначением «жилое», «жилое строение» вычет предоставят, а если приобретается садовый дом для сезонного пребывания – нет.

Источник

ФНС России от 17.09.2020 «Расходы на покупку садового участка можно учесть в составе имущественного налогового вычета»

Налогоплательщик вправе учесть расходы на покупку садового земельного участка, где был построен жилой дом, в составе имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом. Согласно разъяснениям Минфина, сделать это можно начиная с 1 января 2019 года.

Участки с видами разрешенного использования «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» с 1 января 2019 года считаются равнозначными. На них допускается размещение садовых и жилых домов, хозяйственных построек и гаражей. Исключением являются земельные участки с видом разрешенного использования «садоводство», так как они предназначены для вида сельскохозяйственного производства, связанного с выращиванием многолетних плодовых и ягодных культур, винограда и иных многолетних культур.

Физлица могут получить имущественный налоговый вычет в связи с расходами на покупку земельных участков, где расположены приобретаемые жилые дома, или которые предназначены для индивидуального жилищного строительства. Предоставление этой льготы при приобретении иных участков налоговым законодательством не предусмотрено. Таким образом, расходы на покупку садового участка можно учесть при заявлении имущественного налогового вычета после государственной регистрации права собственности на дом.

Источник

Налоговый вычет за участок в СНТ

Разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ в 2023 году, и какие существуют условия на возврат подоходного налога. Расскажем, как действовать, если на участке есть готовый или недостроенный дом или земля приобретена без построек.

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ за 2022 год, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ. Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет. Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы. Наши эксперты в течение двух дней заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Источник