Можно ли получить налоговый вычет при покупке сада

Покупается дом на садовом участке: можно ли получить имущественный НДФЛ-вычет?

15.06.2022 распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года Физлицо планирует покупку жилого дома на садовом участке. Может ли оно воспользоваться своим правом на имущественный вычет по НДФЛ в отношении такого объекта?

НДФЛ-вычет при покупке дома

• новое строительство или покупку дома, квартиры или комнаты;
• приобретение земли для ИЖС, а также участков, на которых находятся жилые дома;

Таким образом, при покупке дома можно получить НДФЛ-вычет. Однако право на вычет зависит от предназначения купленной недвижимости.

Покупка дома на садовом участке

При покупке дома на садовом участке вычет дадут, если строение относится к категории жилых домов.

Согласно части 9 статьи 54 Федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», расположенные на садовых земельных участках здания, сведения о которых внесены в ЕГРН до дня вступления в силу Федерального закона № 217-ФЗ с назначением «жилое», «жилое строение», признаются жилыми домами.

Федеральный закон № 217-ФЗ вступил в силу 1 января 2019 года. Таким образом, если информация о дома внесена в ЕГРН до этой даты, и это жилое строение, можно рассчитывать на вычет.

Напомним, вычет можно получить, подтвердив свои расходы на покупку жилья документами. Кроме того, у покупателя недвижимости должен быть налогооблагаемый доход.

Приобретение садового дома

Садовые дома не считаются жилыми строениями, за покупку которых дают вычет, сообщил Минфин России в письме от 06.05.2022 № 03-04-05/41932.

Эти строения предназначены для отдыха и временного пребывания, у них сезонное или вспомогательное предназначение. Однако они не считаются хозяйственными постройками. В ЕГРН для таких домов указывается назначение «нежилое».

Таким образом, право на имущественный НДФЛ-вычет зависит от того, какое назначение у дома. При покупке дома на садовом участке с назначением «жилое», «жилое строение» вычет предоставят, а если приобретается садовый дом для сезонного пребывания – нет.

Источник

Налоговый вычет за участок в СНТ

Разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ в 2023 году, и какие существуют условия на возврат подоходного налога. Расскажем, как действовать, если на участке есть готовый или недостроенный дом или земля приобретена без построек.

Что такое вычет при покупке земли в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ за 2022 год, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ. Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

При достройке и постройке оплату стройматериалов и ремонтных работ можно включить в налоговый вычет. Но не все расходы на строительство можно учесть, поэтому важно правильно заполнить декларацию и собрать подтверждающие документы. Наши эксперты в течение двух дней заполнят налоговую декларацию 3-НДФЛ и подадут ее в ИФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Источник