- Финансовое состояние ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
- Год:
- Финансовое состояние ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
- Ключевые финансовые показатели
- Год:
- Сравнительный финансовый анализ показателей ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» за 2021 год
- 1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
- 1.1. Финансовая устойчивость организации
- 1.2. Платежеспособность ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
- 1.3. Рентабельность деятельности
- 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
- 2. Сравнение с общероссийскими показателями
- 3. Итоги сравнительного анализа
- Выводы аудитора
- ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ»
- Основное ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ»
- Налоговый режим и долги
- Деловая репутация
- Получите полный доступ
Финансовое состояние ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
Уплачено налогов и сборов за 2021 г., всего 333 тыс. руб., в том числе:
Год:
Финансовое состояние ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 31 организация с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности «Выращивание грибов и трюфелей» (код по ОКВЭД2 01.13.6). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,19 | ≤-0,19 | 0,37 | ≥0,87 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 9688 тыс. руб., чтобы он составил 37% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,24 | ≤-1,41 | 0,12 | ≥0,9 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,63 | ≤-4,64 | -0,28 | ≥1,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,86 | ≤0,04 | 0,74 | ≥0,92 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ»
| Показатели | ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,64 | ≤0,39 | 1,45 | ≥5,03 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,52 | ≤0,12 | 1,26 | ≥3,1 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0 | 0,04 | ≥0,59 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -82,98% | ≤-98,28% | 3,32% | ≥6,47% |
| В 2021 году ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -8,25% | ≤-127,7% | 2,43% | ≥5,72% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -8,38% | ≤-129,7% | 0,06% | ≥5,72% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -62,5 | ≤-37,63 | 1,66 | ≥19,9 |
| Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2021 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. | ||||
| Рентабельность активов | -0,72% | ≤-11,51% | 0,06% | ≥20,9% |
| Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -4,01% | ≤-4,5% | 1,44% | ≥49,7% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 0,21 | ≤0,16 | 1,44 | ≥6,69 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ», 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2565 | ≥1023 | 209 | ≤87 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1743 | ≥301 | 76,6 | ≤26,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 4274 | ≥3325 | 397 | ≤110 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ». | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 624 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ», 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,19 | ≤0,03 | 0,37 | ≥0,82 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,24 | ≤-0,07 | 0,28 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,63 | ≤-0,09 | 0,76 | ≥3,19 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,86 | ≤0,1 | 0,55 | ≥0,88 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,64 | ≤1,02 | 1,8 | ≥6,33 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,52 | ≤0,62 | 1,3 | ≥4,61 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,02 | 0,2 | ≥1,14 |
| Рентабельность продаж | -82,98% | ≤0,12% | 6,01% | ≥19,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -8,25% | ≤0,09% | 4,75% | ≥17,4% |
| Норма чистой прибыли | -8,38% | ≤-1,21% | 2,92% | ≥13,7% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -62,5 | ≤-2,99 | 1,6 | ≥12,6 |
| Рентабельность активов | -0,72% | ≤-0,88% | 3,96% | ≥25% |
| Рентабельность собственного капитала | -4,01% | ≤1,09% | 19% | ≥85,3% |
| Фондоотдача | 0,21 | ≤0,73 | 4,24 | ≥25,1 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2565 | ≥601 | 198 | ≤77,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1743 | ≥311 | 80,6 | ≤19 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 4274 | ≥848 | 253 | ≤94,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -0.2 | |
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание грибов и трюфелей (код по ОКВЭД 01.13.6). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности выращивание грибов и трюфелей (код по ОКВЭД 01.13.6). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО ГРИБНОЙ КОМБИНАТ «ПЕТРОВСКИЙ» хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Источник
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ»
Основное ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ»
Основные данные ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ»:
Зарегистрировано 16 октября 2018 существует 4 года. ИНН 6444009687 и ОГРН 1186451023868. Юр. Адрес организации 412540, Саратовская область, Петровский р-н, г. Петровск, Пионерская ул., д. 22. Вид деятельности по ОКВЭД: 46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием.
Налоговый режим и долги
Контрагент по состоянию на года применяет общую систему налогообложения. Товары, работы, услуги облагаю…
Читать про бухгалтерские риски и получить полное досье по методике ФНС на контрагента в Главбух Контрагенты
Деловая репутация
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ» работает 4 года.ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ» — предприятие с численностью 25 сотрудников…
Ознакомиться с управленческими рисками и оценить вероятность исполнения сделки контрагентом в Генеральный директор Контрагенты
Получите полный доступ
**Хотите видеть больше информации? Активируйте демо-доступ БЕСПЛАТНО! Преимущества: Вы получите полный доступ к информации ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ». Полный доступ предоставляет информацию не только об ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГК»ПЕТРОВСКИЙ», но и других организациях.
Источник